当管帐处事的核算过于粗放时，内控处事便遗失了内部掌握的根据。4.内审机构及人员不自力。内审机构不自力，紧要展如今单元惟有一个财政审计部门，这个部门既要推行财政核算职能，又要推行审计职能，未能将财政与审计灵验的分别，不能对治下单元起到卓越的监视与搜检影响。而实践中，单元财政审计部门紧要推行的是财政核算职能。
人员装备紧要以管帐人员为主，没有业余的审计人员，当推行审计职能时，管帐人员缺乏业余的审计学问，审计成效难以让人敬佩。（二）公路小修调养资本拨付存在内部掌握的题目公路分局每年用于公路小修调养资本金额较大，除委外单元实行的项目拨付较简单外，各保护核心自行实行的项目因触及人、机、料等的单项花费。
资本支出较琐屑，存在着资本支出危机，紧要显露在下列三个方面：一是暂时雇工的资本支出。暂时雇工是劳务吩咐公司吩咐，由各保护核心负责暂时雇工的考勤，劳务吩咐公司派人凭借考勤编制酬劳表，公路分局凭借酬劳表金额及劳务公司付款，存在的题目是由劳务公司自行祈望编制酬劳表，对编制历程缺乏灵验监控。
二是细碎材料费的支出。没有材料进出库手续，直接凭借各保护核心供应的付款，使得存疑。三是机器征战租借费的支出。各保护核心承租机器征战都是与个体租借，资本支出给个体危机较大。优化的对策（一）树立健壮公路小修调养内部掌握轨制体制灵验的内部掌握体制也许推进单元壮健、有序的进展。公路保护单元理当联结单元的实践情形树立适当本单元内部掌握轨制体制。
判别
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